Hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân online năm 2024

Dù thủ tục quyết toán thuế online ngày càng phổ biến nhưng người lao động vẫn gặp nhiều khó khăn khi mới tiếp xúc với hệ thống. Để giúp bạn thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân một cách dễ dàng, Coin98 Insights đã tổng hợp một số hướng dẫn dưới đây.

Anh Long

Published Apr 26 2024

6 min read

Trường hợp hoàn thuế thu nhập cá nhân

Được yêu cầu hoàn thuế là quyền lợi của cá nhân thuộc một trong những trường hợp sau:

Tiền thuế tạm nộp lớn hơn tiền thuế thực tế: Phát sinh khi bạn không tính giảm trừ gia cảnh hoặc có thay đổi về tiền lương trong năm dẫn đến sự chênh lệch giữa 2 chỉ số này.
Cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập thấp hơn giới hạn quy định cần đóng thuế: Bạn sẽ được hoàn thuế nếu cuối năm tổng kết thu nhập tính thuế chưa vượt quá 132 triệu đồng/năm.
Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan thuế: Tùy vào vấn đề cụ thể như lỗi kê khai, cơ quan thuế thanh tra,… cách giải quyết phụ thuộc quyết định cơ quan chức năng và quy định thuế hiện hành.

Đọc thêm: Thuế thu nhập cá nhân là gì? Cách tính thuế TNCN.

Cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online

Bước 1: Truy cập tài khoản thuế

Vào trang thuế điện tử quốc gia của Tổng Cục Thuế tại đường link thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn Cá nhân → Đăng nhập. Bạn sử dụng tài khoản định danh hoặc tài khoản thuế điện tử để tiến hành đăng nhập.

Bước 2: Kê khai thuế online

Tại giao diện chính trên thanh menu, bạn vào Quyết toán thuế → Kê khai trực tuyến. Tại mục Tờ khai → 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021) → Loại tờ khai → Tờ khai chính thức → Tiếp tục.

Khi này sẽ có 3 tình huống xảy ra, bạn chọn theo trường hợp thực tế.

Tình huống 1: Có duy nhất một nguồn khai thuế trong năm, khi này bạn phải chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô cục thuế.
Tình huống 2: Có nhiều nguồn khai thuế trong năm thì bạn tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan trong bảng đi kèm.
Tình huống 3: Chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.

Tại ô Trường hợp quyết toán thuế, bạn chọn Quyết toán thuế theo năm dương lịch.

Tiếp đến, Loại tờ khai → Tờ khai chính thức → Năm kê khai → Tiếp tục.

Bước 3: Thực hiện khai tờ đơn quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Dựa vào chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân từ đơn vị chi trả thu nhập, người lao động điền vào tiêu chí sau:

[21] tương ứng mục “Tổng thu nhập chịu thuế phải khấu trừ".
[29] tương ứng mục “Bảo hiểm xã hội".
[34] tương ứng mục “Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ".

Nếu bạn cần Đăng ký giảm trừ gia cảnh Người phụ thuộc, chọn bảng 02-1/BK-QTT-TNCN ở cuối trang. Khi đã kê khai xong người phụ thuộc, chọn nút Tờ khai quay về giao diện tờ khai để tiếp tục khai báo.

Cuối cùng, điền đúng số dư ở tiêu chí [44] vào [46]. Tại phần đề nghị hoàn trả, bạn chọn hình thức nhận tiền thuế chuyển khoản hay tiền mặt.

Chi tiết các tiêu chí cần quan tâm trong tờ khai như sau:

Tiêu chí [7] đến [11]: Thông tin cá nhân bắt buộc điền như địa chỉ, số điện thoại và email bắt buộc phải bổ sung tương ứng với từng tiêu chí.
Tiêu chí [20]: Tổng tiền lương và các khoản thu nhập khác phải chịu thuế phát sinh trong và ngoài Việt Nam.
Tiêu chí [24]: Do hệ thống điền nếu bạn đã đăng ký giảm trừ gia cảnh.
Tiêu chí [25]: Là tổng giảm trừ sẽ được cập nhật khi bạn điền số liệu từ tiêu chí [26] đến [30] như khoản tiền từ thiện, bảo hiểm xã hội, quỹ hưu trí tự nguyện.
Tiêu chí [31]: Hệ thống sẽ tính theo công thức tổng thu nhập tính thuế = tổng thu nhập chịu thuế [20] - tổng các khoản giảm trừ [25].
Tiêu chí [32]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong kỳ sẽ được tính dựa trên tổng thu nhập tính thuế [31].
Tiêu chí [33]: Tổng số thuế đã nộp trong kỳ được tính khi chỉ tiêu từ [34] đến [38] có số liệu.
Tiêu chí [39]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân được giảm trong kỳ.
Tiêu chí [42]: Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ > 0 thì người lao động phải nộp thêm thuế.
Tiêu chí [43]: Người lao động sẽ không nộp thuế khi tiêu chí [42] <50,000 đ.
Tiêu chí [44]: Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ > 0 người nộp thuế sẽ được hoàn tiền.

Bước 4: Nộp tờ khai hoàn thuế thu nhập cá nhân

Điền đơn xong, bạn nhấn Lưu bản nháp → Tick chọn mục cam đoan số liệu đã khai → Hoàn thành kê khai → Kết xuất XML → Nộp tờ khai → Đính kèm chứng từ liên quan* → Tiếp tục → Nhập mã xác thực OTP (gửi về điện thoại) → Nộp tờ khai thành công → Chụp màn hình lưu lại thông tin.

*Các loại giấy tờ như chứng từ khấu trừ thuế/Hợp đồng lao động/Căn cước công dân/Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (nếu có).

Câu hỏi liên quan về hoàn thuế thu nhập cá nhân

Điều kiện cần cho người lao động nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN là gì?

Bạn phải đáp ứng đồng thời 3 điều kiện sau:

Đã có mã số thuế cá nhân.
Tiền thuế thu nhập cá nhân đã nộp nhiều hơn tiền thuế phải nộp khi quyết toán.
Đã gửi hồ sơ hoàn thuế tới cơ quan thuế.

Thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế?

Bạn có thời gian trong vòng 90 ngày kể từ lúc kết thúc năm tài chính để nộp đề nghị hoàn thuế.

Kiểm tra kết quả hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân như thế nào?

Tại trang chủ website nộp hồ sơ quyết toán thuế cuối năm, bạn vào Hoàn thuế → Tra cứu giấy đề nghị hoàn → Danh sách đề nghị hoàn thuế → Thông báo.

Thời gian trả kết quả hồ sơ quyết toán thuế là bao lâu?

Kể từ ngày nộp hồ sơ, cơ quan thuế sẽ hoàn tiền thuế thu nhập cá nhân theo quy định sau:

Hoàn trước, kiểm sau: Tối đa 06 ngày làm việc.
Kiểm trước, hoàn sau: Tối đa 40 ngày làm việc.

Nỗi lo sợ chen lấn khi nộp hồ sơ giấy tại cơ quan thuế sẽ không còn nữa. Qua vài thao tác theo hướng dẫn trên, bạn đã hoàn thành hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ngay tại nhà.